Wetgeving · Wtt
De Wtt 2018 stelt strenge eisen aan trustkantoren in Nederland. Een gids voor wie zich beroepsmatig bezighoudt met domicilie, bestuur of doorstroomvennootschappen.
Geldig in 2026Laatst bijgewerkt: juni 2026Toezicht: De Nederlandsche Bank (DNB)
In de praktijk
Wtt zoals het in uw dossier terechtkomt.
Niet als losse dienst, maar als stap die zichzelf vastlegt in de audit-trail.
Waarom verplicht
Voor wie
Iedere onderneming die beroepsmatig trustdiensten verleent: bestuur, domicilie, doorstroom, koop/verkoop rechtspersonen.
Dagelijks beleidsbepalers en (mede)beleidsbepalers worden individueel getoetst op betrouwbaarheid en geschiktheid door DNB.
Indirect betrokken structuren kunnen onder de reikwijdte vallen, bij twijfel laat u een wettelijke kwalificatietoets uitvoeren.
De compliance-functie en (intern) audit-functie zijn wettelijk verplicht en moeten onafhankelijk worden ingericht.
De verplichtingen
Geen dienstverlening zonder Wtt-vergunning. De aanvraagprocedure beoordeelt geschiktheid, betrouwbaarheid, beleid en bedrijfsvoering.
Dagelijks beleidsbepalers en commissarissen worden individueel getoetst (P-toetsing) door DNB. Wijzigingen vereisen voorafgaande goedkeuring.
Voor elke doelvennootschap voert u CDD uit én documenteert u de ratio van de structuur, fiscale motieven en herkomst van middelen.
Per opdracht én organisatie-breed: SIRA, structuuranalyse, betrokken jurisdicties en sanctielijst-screening.
Periodieke en gebeurtenisgedreven monitoring van transacties én van wijzigingen in eigendomsstructuren.
Belangenconflictenbeleid, incidentregister, klokkenluidersregeling, beloningsbeleid en uitbestedingsbeleid.
Beide functies onafhankelijk en met directe rapportagelijn naar bestuur. Werkprogramma's worden door DNB getoetst.
Onverwijlde melding van ongebruikelijke transacties (FIU) én van incidenten en wijzigingen aan DNB.
Stappenplan
Beoordeling of huidige of gewenste activiteiten vergunningplichtig zijn en welke route (vergunning, ontheffing of staken) past.
Voorbereiding van P-toetsingen, cv's, referenties en beleidsdossiers voor (mede)beleidsbepalers.
Opstellen van het volledige Wtt-handboek: SIRA, CDD, monitoring, incidenten, beloningen en uitbesteding.
Onafhankelijke compliance officer (intern of fractioneel) en jaarlijks audit-plan met heldere rapportagelijnen.
Aanvraag voorbereiden en begeleiden, of bij bestaande vergunning: jaarverslag, ICAAP-light, en periodiek overleg met DNB.
Periodieke remediation van bestaande cliëntdossiers om DNB-bevindingen voor te zijn.
Risico bij niet naleven
Tot €5 miljoen
Bestuurlijke boete door DNB bij overtredingen, of intrekking van de vergunning, wat de facto bedrijfsbeëindiging betekent.
Strafrechtelijk
Dienstverlening zonder vergunning is een economisch delict, met geldboete of gevangenisstraf voor bestuurders.
Aanwijzing & herstel
DNB kan aanwijzingen geven, een last onder dwangsom opleggen en publiceren, wat directe gevolgen heeft voor bankrelaties.
Actueel
Korte e-mail zodra DNB, AFM, AP of DFEI iets publiceert dat impact heeft op uw branche. Geen marketing, alleen relevant nieuws.
U kunt zich op elk moment uitschrijven via de link in elke e-mail.
Veelgestelde vragen
Eén werkwijze, één cockpit, één aanspreekpunt. Plan een persoonlijk intakegesprek, wij staan u graag te woord.