Terug naar nieuws

Wwft · 26 augustus 2026 · 5 min lezen

Hoe richt u een UBO-onderzoek in bij een rechtspersoon-koper

Koopt een B.V. of een buitenlandse vennootschap de woning? Dan stopt uw cliëntenonderzoek niet bij de rechtspersoon zelf, de natuurlijke personen erachter moeten net zo grondig worden onderzocht.

Direct antwoord: bij een rechtspersoon als koper of verkoper (een B.V., stichting, of buitenlandse entiteit) moet u niet alleen die rechtspersoon zelf identificeren, maar ook de Ultimate Beneficial Owner(s), de natuurlijke perso(o)n(en) die de rechtspersoon uiteindelijk bezit of controleert. Zonder een compleet UBO-onderzoek is uw cliëntenonderzoek niet af, ongeacht hoe grondig het onderzoek naar de rechtspersoon zelf is geweest.

Wie telt als UBO?

Als vuistregel: een natuurlijk persoon die direct of indirect meer dan 25% van de aandelen of stemrechten houdt, of op een andere manier uiteindelijke zeggenschap heeft. Bij structuren met meerdere lagen (een B.V. die eigendom is van een andere B.V., die op haar beurt eigendom is van een natuurlijk persoon) moet u door de volledige keten heen kijken tot u bij de natuurlijke perso(o)n(en) uitkomt.

Wat als er geen UBO boven de 25% is?

Als geen enkele natuurlijke persoon boven die drempel uitkomt, geldt de statutair bestuurder als "pseudo-UBO", maar dat is nadrukkelijk een vangnet, geen kortere route. U moet eerst aantoonbaar hebben geprobeerd de daadwerkelijke UBO's te achterhalen voordat u op deze uitzondering terugvalt.

Wat onderzoekt u per UBO?

Exact dezelfde onderdelen als bij een natuurlijke persoon-cliënt: identiteit, PEP-status, sanctiescreening. Een UBO die zelf een PEP is of op een sanctielijst staat, raakt de hele transactie, ook als de rechtspersoon zelf nergens op voorkomt.

Buitenlandse structuren vragen extra aandacht

Bij buitenlandse rechtspersonen, met name uit landen met minder transparante ondernemingsregisters, is UBO-informatie lastiger te verifiëren dan bij een Nederlandse B.V. met een raadpleegbaar UBO-register. Dit rechtvaardigt vaak automatisch een hoger risicoprofiel en dus verscherpt onderzoek.

Stap voor stap door een structuur

Bij een rechtspersoon als koper begint u bij de buitenkant en werkt u naar binnen. Een uittreksel van het handelsregister laat zien wie bevoegd is en wie de aandeelhouders zijn. Is een aandeelhouder zelf een vennootschap, dan herhaalt u de stap voor die vennootschap, tot u bij natuurlijke personen uitkomt. Reken onderweg de percentages door: wie 60 procent bezit van een vennootschap die 50 procent bezit van de koper, heeft indirect 30 procent.

De Wwft vraagt u de UBO vast te stellen en redelijke maatregelen te nemen om diens identiteit te verifiëren (artikel 3). Het UBO-register helpt, maar het is geen vervanging van uw eigen onderzoek. Wijkt het register af van wat u uit uw stukken opmaakt, dan meldt u dat terug.

De drempel en wat er in 2027 verandert

Nu geldt een drempel van meer dan 25 procent van de eigendom of het stemrecht, naast zeggenschap op een andere manier. Vanaf 10 juli 2027 geldt de AMLR, die een eigendomsbelang van 25 procent of meer noemt. Een vennootschap met vier gelijke aandeelhouders heeft nu dus geen UBO op basis van eigendom, en straks wel vier. Leg het percentage daarom altijd precies vast.

Wat er in het dossier hoort

Een voorbeeld uit de praktijk

Een B.V. koopt een winkelpand. Het uittreksel noemt één aandeelhouder: een holding in Luxemburg. De makelaar vraagt de registerstukken van die holding op en ziet twee aandeelhouders van elk 50 procent, beide natuurlijke personen. Beiden zijn UBO. De makelaar screent ze, constateert dat één van hen eerder een publieke functie bekleedde en schaalt het dossier op naar verscherpt onderzoek. Zonder de stap door de holding had de makelaar alleen een Luxemburgse vennootschap in het dossier gehad.

Veelgestelde vragen

Is de bestuurder van de rechtspersoon automatisch de UBO? Nee. De bestuurder is bevoegd om te handelen. De UBO heeft uiteindelijk de eigendom of zeggenschap. Alleen als niemand te vinden is, valt u terug op de pseudo-UBO.

Mag ik afgaan op een verklaring van de koper? Een verklaring is een startpunt, maar u onderbouwt haar met stukken zoals een uittreksel, statuten of een aandeelhoudersregister.

Wat als de structuur te complex is om te doorgronden? Dan is dat zelf een risicofactor. Vraag om toelichting met stukken, schakel de compliance officer in en overweeg of u de relatie wilt aangaan.

Hoe vaak moet ik de UBO opnieuw controleren? Bij een periodieke review en bij elke trigger, bijvoorbeeld een wijziging in de aandeelhouders vlak voor de transactie.

Bronnen

Door de redactie van Apex Compliance. Laatst bijgewerkt op 19 oktober 2026.

Verder lezen

Zo helpt Apex Compliance

Onze CDD-flow voor rechtspersonen leidt u structureel door de eigendoms- en zeggenschapsstructuur heen, screent elke gevonden UBO automatisch, en signaleert wanneer de keten niet compleet is uitgezocht, vóórdat u een dossier als afgerond beschouwt.

Plan een intakegesprek

Uit de kennisbank