Wat is een UBO, hoe stelt u die vast en wat doet u met het UBO-register na de Europese arresten.
Gerelateerde dienst
Hulp nodig bij UBO? Wij kunnen het voor u uitvoeren of u erbij helpen. Het intakegesprek is gratis en vrijblijvend.
Bij een koper of verkoper die een rechtspersoon is, weet u pas met wie u zaken doet als u weet wie er achter de vennootschap zit. De Wwft verplicht u daarom de uiteindelijk belanghebbende (UBO) vast te stellen en redelijke maatregelen te nemen om zijn identiteit te verifiëren. Een makelaar die alleen de directeur identificeert, heeft het onderzoek niet afgerond.
De UBO is niet per se de bestuurder. Het is de natuurlijke persoon die uiteindelijk de eigendom of de zeggenschap heeft, ook als dat via meerdere lagen loopt. Dat is precies het punt waarop witwassers structuren bouwen: hoe meer lagen, hoe moeilijker het wordt om te zien wie de baat heeft.
Onder de huidige Wwft is iemand UBO als hij meer dan 25 procent van de eigendom of het stemrecht heeft, of op een andere manier zeggenschap uitoefent. Vanaf 10 juli 2027 geldt de AMLR, waarin een drempel van 25 procent of meer wordt gehanteerd. Bij vier aandeelhouders met elk 25 procent verandert er daardoor iets: nu valt niemand onder de drempel, straks allemaal.
Daarom is het verstandig om nu al in uw dossiers vast te leggen wie er precies 25 procent bezit. Dat geeft u later een vaste basis.
De artikelen hieronder behandelen de vragen die makelaars het vaakst stellen: wat een UBO is, hoe u er een vaststelt, wat een pseudo-UBO is, wat u doet nu het UBO-register na de Europese uitspraken minder bruikbaar is, en hoe u omgaat met buitenlandse aandeelhouders.
Het UBO-register is een hulpmiddel, geen vrijbrief. Wijkt het register af van wat u uit uw eigen onderzoek weet, dan gaat uw onderzoek voor en meldt u het verschil terug.
Een BV wil een winkelpand kopen. Het uittreksel toont één aandeelhouder: een stichting administratiekantoor. De makelaar vraagt de akte van de stichting op en ziet dat een natuurlijke persoon het bestuur benoemt en de certificaten van aandelen bezit. Die persoon is de UBO. Zou de makelaar zijn gestopt bij het uittreksel, dan stond er in het dossier een stichting zonder naam van een mens, en dat is niet verdedigbaar bij een toezichtbezoek.
Ja. Zowel de koper als de verkoper is uw cliënt. Is een van beiden een rechtspersoon, dan stelt u de UBO vast.
Dan kunt u het cliëntenonderzoek niet afronden. U gaat de relatie niet aan of beëindigt hem, en beoordeelt of er een reden is voor een melding bij FIU-Nederland.
Bij een periodieke review en bij elke trigger, zoals een wijziging in de aandeelhouders. Hoe hoger het risico, hoe vaker.
Door Redactie Apex Compliance. Laatst bijgewerkt op .